Не секрет, что большое количество граждан РФ предпочитают работать на себя. Самозанятые граждане обязаны платить налоги, но по льготной ставке в 2024-2025 году. Другие выплаты они могут делать добровольно, в том числе и в Пенсионный фонд. Нередко у этой категории граждан возникает вопрос: самозанятые и пенсия как взаимосвязаны? Засчитывается ли им трудовой стаж, и какой размер выплат они будут получать?
Какой налог платят самозанятые
Для самозанятых граждан предусмотрен налог на прибыль, который составляет:
- 4% от средств, полученных от физических лиц;
- 6% от суммы, выплаченной юридическими лицами.
Из этих средств чуть более 30% перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования, а оставшаяся сумма – в бюджет субъекта РФ.
В отличие от ИП самозанятые не платят больше никаких налогов. Для многих граждан это является одной из причин выбора своего статуса.
В качестве самозанятых могут оформиться лица, если соблюдены следующие требования:
- годовой доход составляет не более 2,4 млн. руб.;
- вид деятельности включен в разрешенный список;
- у гражданина нет сотрудников, а также недвижимости, которую он сдает в аренду.
После регистрации самозанятые граждане получают налоговый вычет в размере 10 000 руб., на которые они смогут платить налог 3% и 4% соответственно.
Стаж и баллы для пенсии
В связи с отсутствием обязательных выплат в ПФР, стаж самозанятых для пенсии не начисляется.
После проведенных реформ выплата пособия по старости зависит от следующих факторов (для лиц, родившихся в 1967 году и моложе):
- возраст 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин;
- наличие страхового стажа от 15 лет;
- накопление не менее 30 пенсионных баллов.
Если не выполняются последние два условия, то гражданину будет начислена не пенсия по старости, а социальная выплата.
Ее можно получить через 5 лет после достижения пенсионного возраста, соответственно, в 65 и 70 лет.
Самозанятому гражданину не требуется делать обязательные взносы в ПФР. Поэтому ему не начисляется ни стаж, ни пенсионные баллы.
Гражданин, который всю жизнь проработает в этом статусе, сможет претендовать только на социальную пенсию. Исключение составляют лица, официально работающие по совместительству у предпринимателя или в бюджетной организации.
Даже при неполной занятости, гражданину будет начисляться страховой стаж и пенсионные баллы.
Добровольное пенсионное страхование
Если человек самозанятый, будет ли пенсия зависит от того, заключит ли он договор добровольного пенсионного страхования. Гражданин может самостоятельно вступить в правоотношения с ПФР и делать выплаты в счет будущей пенсии.
В Законе № 167-ФЗ от 15.12.2001 указывается размер накоплений для лиц, уплачивающих налог на профессиональную деятельность.
Как и у ИП минимальная сумма составляет 32 448 руб., но каждый год она индексируется.
Гражданин имеет право заплатить меньший размер, но в таком случае ему не будет засчитан полностью год в страховой стаж.
Максимальный размер выплаты составляет чуть более 250 000 руб. Чем выше взнос платит самозанятый гражданин, тем большее количество баллов начисляется на его индивидуальный счет.
Оплата должна быть произведена до конца текущего календарного года. Самозанятые имеют право на универсальное пособие на детей до 17 лет.
Для того, чтобы вступить в отношения добровольного пенсионного страхования, гражданин должен обратиться в ПФР и предоставить следующие документы:
- заявление;
- сведения о регистрации в качестве плательщика НПД.
Если документы будут приняты, то гражданин получит уведомление о постановке его на учет.
Самозанятый пенсионер: что меняется
Если пенсионер решает стать самозанятым, то на размер его пенсии это не влияет, так как гражданину уже начислено пособие, в зависимости от стажа и количества баллов.
Эта категория граждан приравнивается налоговой службой к безработным. Соответственно, индексация пенсий самозанятым выполняется так же, как и для неработающих пенсионеров.
Ежегодно размер пенсии пересматривается Правительством РФ и увеличивается на 6,6%. При маленькой выплате выполняется автоматическая доплата до прожиточного минимума, установленного в субъекте РФ.
Если пенсионер устраивается работать по гражданско-правовому или трудовому договору, то работодатель платит за него страховые взносы в ПФР.
Соответственно, пенсия ежегодно не индексируется, но у гражданина увеличивается страховой стаж, и копятся дополнительные баллы.
Индексация не выполняется для пенсионеров, которые оформлены в качестве предпринимателей. Это связано с тем, что им также необходимо делать обязательные страховые выплаты в ПФР.
Самозанятые пенсионеры оплачивают только налог с профессионального дохода.
Поэтому их пособия по старости подвергаются ежегодной индексации.
Исключение составляют лица, которые заключили добровольный договор пенсионного страхования.
В таком случае им понадобится оплачивать ежегодные взносы, такие же, как и самозанятых граждан, не являющихся пенсионерами. Выплаты можно делать через приложение «Мой налог».
Одной из льгот самозанятых граждан считается то, что они могут выплачивать добровольные взносы на протяжении любого периода времени.
Благодаря этому у них имеется возможность накопить как минимальный стаж, так и баллы, необходимые для выхода на пенсию в соответствующем возрасте.
Пенсионные взносы и количество баллов можно посмотреть в Личном кабинете на сайте ПФР или через Портал госуслуг.
- Национальный проект «Демография» 2024
- Льготы пенсионерам инвалидам
- Выплаты за долгий брак: 50 лет сумма в Москве, регионы
- Какая минимальная пенсия в 2024 году
- Авиабилеты для пенсионеров: купить по льготной цене, дешево
- Доплата к пенсии после 80 лет
Заключение
Самозанятым гражданам предоставляется льгота на налог. Максимальная сумма, которую понадобится оплатить в казну с дохода, составляет всего 6%. При этом самозанятые освобождены от оплаты обязательных взносов в ПФР.
Но при этом данной категории граждан не засчитывается страховой стаж и не начисляются баллы. Соответственно, они смогут претендовать только на получение социальной пенсии.
Для того, чтобы это исправить, понадобится заключить добровольное соглашение на пенсионное страхование и самостоятельно уплачивать взносы в ПФР.
Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году - специализация "Менеджмент".
Магистратура ГУУ в 2002г. - специализация "Юриспруденция".
