На имущество, находящееся в собственности гражданина, необходимо ежегодно платить налоги. Однако, для некоторых категорий предусмотрены льготы. Они предоставляются многодетным семьям, инвалидам, пенсионерам и другим гражданам. Налоговая льгота по налогу на имущество устанавливается не только федеральными законодательными актами, но и на уровне муниципалитета.
На что выплачивается налог на недвижимость
Сборами в государственную казну облагаются следующие виды недвижимости (ст. 401 НК РФ):
- частные дома;
- квартиры;
- гаражи;
- хозяйственные постройки;
- недостроенные объекты недвижимости и др.
Согласно федеральному законодательству не облагаются налогами такие виды недвижимости, как:
- помещения, используемые в качестве творческих студий, музеев и др.;
- сараи, бани и другие хозяйственные сооружения, площадью до 50 кв. метров.
При этом необходимо учитывать, что льгота применяется только для одной постройки.
Если на участке располагается несколько хозяйственных сооружений, то налог не выплачивается только на одно из них.
Сборы на не капитальные строения (беседки, теплицы и др.) не начисляются.
Для компаний применяется особый режим налогообложения
При этом налоги начисляются не только на имущество, находящееся в собственности, но и принадлежащее компании по договору длительной аренды и др.
Размер сбора рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости (ст. 402 НК РФ).
Он устанавливается на муниципальном уровне, но федеральным законодательством ограничена максимальная ставка. Она составляет 2% от стоимости объектов, находящихся в собственности.
Какой необходимо оплатить налог на имущество, коды льгот для юридических лиц размещены на официальном сайте налоговой службы.
Ставка налогообложения.
В целом применяются следующие ставки налогообложения:
- для имущества стоимостью до 300 000 руб. – до 0,1%;
- для недвижимости от 300 до 500 тыс. руб. – до 0,3%;
- если кадастровая стоимость выше 500 000 руб. – от 0,3% до 2%.
Точную информацию о размере налога необходимо уточнять на сайте ФНС своего региона. Льгота предоставляется на каждую категорию объектов недвижимости.
При этом, она не действует в случае, если собственность используется в коммерческих целях.
Налоговые льготы по федеральному законодательству.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ ст. 407 от оплаты сбора за недвижимое имущество освобождаются следующие категории:
- Герои СССР и России;
- инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, инвалиды детства;
- участники ВОВ;
- близкие родственники (родители или супруги) военнослужащих, погибших при выполнении обязанностей;
- пенсионеры;
- ветераны афганской войны;
- военные, прослужившие более 20 лет.
Многодетным семьям предоставляется налоговый вычет. Он составляет 5 кв. метров в квартире или 7 кв. метров в доме на каждого ребенка.
На муниципальном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы.
Федеральные льготы по налогом: таблица
| Льготные категории | Условия по льготам на недвижимость |
|---|---|
| Многодетные семьи | Дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, 7 м² — из площади дома. Только на один объект |
| Владельцы оборудованных творческих мастерских, ателье и студий | Не платят налог за один такой объект, если используют его только для творческой деятельности |
| Владельцы зарегистрированных хозпостроек площадью до 50 м² | хозпостроек площадью до 50 м² Не платят налог только за одну хозпостройку |
| Пенсионеры и предпенсионеры | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
| Люди с инвалидностью первой и второй группы, люди с инвалидностью с детства, дети с инвалидностью | Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади |
В каждом субъекте РФ список категорий, освобождающихся от оплаты в казну налога на имущество, может дополняться. Так, в Санкт-Петербурге и Краснодарском крае сюда относят детей-сирот.
В соответствии с налоговым законодательством льгота предоставляется только на один объект недвижимости, находящийся во владении собственника.
При этом, он самостоятельно может решить, за какое имущество не уплачивать сборы. Об этом он должен сообщить в налоговую службу до 31 декабря года, за который предстоит оплачивать налог.
Если гражданин обратился по этому вопросу, то ему автоматически не будет начислен сбор за самую дорогую недвижимость, находящуюся в собственности.
Но следует учитывать, что освобождение от налога не распространяется на элитное жилье, стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Льготы по транспортному налогу на имущество предоставляются на региональном уровне.
Сбор в казну не начисляется на автомобили, оборудованные для инвалидов. В регионах определяются условия предоставления льгот многодетным семьям, матерям-одиночкам, пенсионерам и другим категориям.
Как получить льготу по налогу на имущество.
Чтобы не оплачивать сбор в казну, необходимо написать заявление на льготу по налогу на имущество и приложить к нему документ, подтверждающий право на нее.
Это могут быть:
- пенсионное удостоверение;
- справка об установлении инвалидности;
- удостоверение участника военных действий;
- справка из военного комиссариата;
- книжка героя Советского союза или РФ и др.
Многодетные семьи должны предоставить удостоверение, полученное в соцзащите, подтверждающее их статус.
Если на региональном уровне льгота полагается матери-одиночке, то ей необходимо приложить к заявлению соответствующую справку.
Заявление можно подать несколькими способами:
- личным посещением налоговой службы;
- отправив документы заказным письмом;
- оформив заявку через личный кабинет на сайте ФНС.
Помимо ходатайства и документа о принадлежности к льготной категории необходимо предоставить:
- паспорт;
- ИНН;
- документы о праве собственности на объект недвижимости.
Заявление в налоговую службу оформляется по установленной форме и содержит сведения:
- данные о заявителе;
- реквизиты паспорта, ИНН;
- информация об объектах, на которые должна быть предоставлена льгота;
- реквизиты документа, подтверждающего право на отмену сборов в казну;
- период предоставления льготы.
Загрузка…
Перезагрузить документ 
Открыть в новой вкладке В случае, когда заявление подается не лично, а третьим лицом, требуется доверенность, заверенная нотариусом.
При оформлении заявления через онлайн-ресурсы, понадобится посетить налоговую инспекцию, чтобы предоставить оригиналы и копии документов.
- Налог на собак в России 2024
- Как вернуть деньги за лекарства через налоговую
- Налог на бездетность: в России и в СССР, какой процент
Заключение.
Ежегодно граждане РФ должны оплачивать налоги на собственность, находящуюся в их распоряжении.
Однако, существуют льготы для некоторых категорий, которые освобождаются от сборов, но только на один объект недвижимости.
Региональные власти могут расширить список льготников, установленных федеральным законодательством.
Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году - специализация "Менеджмент".
Магистратура ГУУ в 2002г. - специализация "Юриспруденция".
на какой срок действует налоговая льгота по налогу на имущество многодетной семьи при заполнении заявления о представлении налоговой льготы.
Добрый день Василий! Налог на имущество оплачивается каждый год. Многодетные семьи каждый год могут воспользоваться льготой — 5 квадратных метров на каждого ребенка.
Льгота действует пока семья имеет статус многодетной.
на какой срок действует налоговая льгота по налогу на имущество многодетной семьи при заполнении заявления о представлении налоговой льготы.ПУКТ6.4.4.